Домой Регистрация
Приветствуем вас, Гость



Форма входа

Население


Вступайте в нашу группу Вконтакте! :)




ПОИСК


Опросник
Используете ли вы афоризмы и цитаты в своей речи?
Проголосовало 514 человек


Справка 3 ндфл что это такое


Декларация 3-НДФЛ — что это такое. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

3-НДФЛ это не справка, а налоговая декларация, которую должен заполнить физический гражданин по итогам года и направить в налоговую инспекцию. Это делается для того чтобы внести оплату по налогам, к примеру, от выигрыша или продажи любого имущества. Также справка заполняется, если необходимо получить налоговый вычет или вернуть излишне переплаченный налог.

Под справкой формы 3-НДФЛ понимается документ, а правильнее сказать, декларация, которая предназначена для того, чтобы подавать сведения о доходах за отчетный период времени. Но также благодаря справке каждый гражданин может получить налоговый вычет. Данное право прописано в налоговом законодательстве. Его размер составляет 13%. Рассмотрим, как правильно составит документ.

Что такое справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ, которая подготавливается для налоговой инспекции, отражает все доходы, и расходы каждого налогоплательщика за отчетный период времени. Как правило, документ подается за календарный год.

В рамках закона справку должны предоставлять такие категории граждан как:

Что касается последнего условия то в данную группу входят фрилансеры, граждане которые получают доход от сдачи квартиры и репетитора.

Что касается индивидуального предпринимателя, то если он за отчетный период не вел предпринимательскую деятельность, то в рамках закона он имеет право не подавать декларацию 3-НДФЛ. В таком случае ему потребуется заполнить нулевую декларацию.

Зачастую клиенты при открытии вклада задаются вопросом: нужно ли будет от полученной прибыли платить налог? Стоит отметить, что доход от вклада не нужно отображать налоговой декларации.

В каких случаях подается декларация

Каждый гражданин Российской Федерации, который получил доход, должен заполнить декларацию и направить ее в налоговый орган своевременно. Вашему вниманию рассмотрим несколько примеров получение прибыли, когда необходимо составлять документ.

Примеры:

Также документ необходимо подготовить в том случае, если вы заинтересованы в возврате 13%, если оплата происходила за товары или услуги из особой категории.

К таким относят:

Необходимо учитывать, что при продаже квартиры в рамках закона каждый покупатель имеет право вернуть 13% от стоимости имущества. Однако дополнительно устанавливается максимальный предел, который составляет 260 000 рублей, в пределах которого будет производиться выплата.

Получается, справка по форме 3-НДФЛ составляется только в двух случаях: когда вам необходимо заплатить налог от полученной прибыли или вернуть денежные средства обратно, в размере 13%.

Каршеринг в Москве - сравнение цен разных операторов

Как подать документ

Для удобства граждан существует несколько вариантов, с помощью которых может быть подана декларация.

Вашему вниманию все способы:

  1. Лично обратиться в налоговую службу по месту регистрации или постоянного проживания и передать полный пакет документов.
  2. Отправить отчетность заказным письмом через почтовое отделение.
  3. Передать бумаги дистанционно, а именно через персональный профиль налогоплательщика. В таком случае справка заполняется на сайте, путем внесения необходимых сведений.

Необходимо отметить, что в последнее время последний способ предоставления отчетности пользуется большой популярностью. Для того чтобы отправить декларацию в режиме онлайн вам потребуется пройти регистрацию на портале ФНС и получить доступ.

Также потребуется электронная подпись, которую без труда можно получить в специализированном центре. Для физического лица она обойдется в пределах 500 рублей на год, в то время как для индивидуального предпринимателя в пределах 1000 рублей.

Образец документа

Для получения шаблона документа следует обратиться в отделение налоговой службы лично. Бланк для заполнения выдается совершенно бесплатно. Для экономии времени лучше скачать шаблон дистанционно.

Для этого потребуется:

Для удобства предлагаем скачать шаблон документа на нашем портале. Форма актуальна по состоянию на июль 2019 года.

Рассмотрим, как заполнить документ по налогу при покупке квартиры:

Все данные следует вносить печатными буквами. Исправлять указанные данные категорически недопустимо. В результате этого лучше вносить информацию через компьютер.

Предлагаем скачать образцы документов 3-НДФЛ

«Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 год» Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2018 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2017 год» Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2017 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2016 год» Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2016 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2015 год» Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2015 год
«Бланк формы 3-НДФЛ за 2014 год» Скачать образец пустого бланка формы 3-НДФЛ за 2014 год
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ» при возврате уплаченного налога НДФЛ за лечение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ» с заявленным инвестиционным налоговым вычетом
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ» при возврате уплаченного налога НДФЛ за обучение
«Образец заполнений формы 3-НДФЛ» при возврате уплаченного налога НДФЛ за приобретение имущества
«Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика» на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
«Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами» Скачать обращец заполнения заявления
«Образец заявления на возврат НДФЛ» пример, как необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ

Заключение

Подводя итог можно отметить, что каждый гражданин РФ обязан подать документ и оплатить налог, от полученной прибыли. Также декларация заполняется в случае, когда необходимо вернуть налог в размере 13%. Такое право предусмотрено при покупке квартиры, оплаты лечения и т.д.

Заполнить документ можно самостоятельно или в режиме онлайн. Для дистанционного заполнения декларации потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика и электронная подпись.

Справка 3 НДФЛ – что это такое, как заполнить декларацию и оплатить налог

Не только юрлица обязаны подавать декларации о доходах в налоговую. На практике часто возникает ситуация, когда физлица или ИП должны самостоятельно отчитываться перед фискальными органами о полученных вознаграждениях. Для этого был разработан и утвержден бланк 3 НДФЛ для физлиц и ИП, которым следует знать, что это налоговая декларация для отражения дополнительного заработка и возврата подоходного в определенных ситуациях. Расскажем в данном обзоре простыми словами, что это такое справка 3, зачем нужна, как правильно ее заполнить и передать в налоговую.

3 НДФЛ что это за документ и для чего он нужен

Справка по форме 3 НДФЛ – это документ для отражения доходов физлица за предыдущий год. В ней показывают все виды заработка, по которому не проводилось удержание подоходного. На основании полученных сведений, исходя из облагаемой суммы дохода в справке 3, налоговики определят величину налога, его необходимо перечислить в казну в срок не позднее 15 июля.

Кто и когда должен заполнять бланк 3 НДФЛ

Нормативными актами четко определен перечень граждан РФ, которые обязаны по истечению календарного года формировать данные о полученном заработке:

Как можно заполнять декларацию 3 НДФЛ

Сформировать декларацию НДФЛ по форме 3 можно двумя способами.

  1. Оформить справку вручную, предварительно необходимо взять типовой бланк со штрих-кодом в налоговой и синей или черной пастой заполнить все поля.
  2. Для заполнения формы 3 можно воспользоваться специальной программой на странице ФНС в меню «Электронные сервисы». Данный вариант исключает ошибки, поскольку большинство расчетов выполняются в автоматическом режиме. Физлицо должно только корректно заполнить налоговую базу, указать источник и дату получения заработка, а также выполнить минимальные расчеты.

Обязательными для заполнения формы декларации 3 НДФЛ являются 2 первые страницы, в которые заносят информацию о физлице, оформление остальных листов зависит от конкретной ситуации.

Способы передачи отчета 3 НДФЛ в налоговую

Передать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в ФНС можно одним из следующих способов:

Передавать форму декларации 3 НДФЛ можно только в налоговую по месту регистрации гражданина. Временная регистрация не освобождает его от необходимости обращения в ФНС по адресу постоянной прописки.

Как можно оплатить НДФЛ

После того, как инспектор принял форму декларации 3 НДФЛ, физлицо в срок не позднее 15 июля года подачи бланка должно самостоятельно оплатить подоходный, поскольку ФНС квитанции не формирует. Это можно сделать путем внесения наличных на счета Казначейства или в безналичном порядке.

Для этого можно скачать бланк квитанции и заполнить его вручную, при этом важно правильно заполнить все поля. Если при формировании данных сделать ошибку в одном из кодов, сумма будет зачислена неверно, и у физлица возникнут проблемы. Лучше воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Многие сайты предлагают услуги по формированию платежных поручений для оплаты налога, но данная информация не всегда корректна. Во избежание проблем с ФНС, необходимо использовать данные только с официальных страниц государственных сайтов.

Как вернуть НДФЛ

Физлица должны знать, что 3 НДФЛ – это налоговая декларация, которая подается для возврата подоходного. В зависимости от ситуации потраченная сумма может быть возмещена частично или полностью.

Возврат налога может проводиться только за 3 последние года, предшествующие дню подачи бланка.

Основанием для возврата подоходного является декларация 3. Ежегодно перечень возможностей дополняется, можно уточнить у инспектора, попадают ли конкретные расходы под возмещение.

В настоящее время актуальна следующая информация:

Налоговый вычет можно оформить, только если заработок облагается подоходным по ставке 13%. Алименты, пенсионные и страховые удержания, компенсации и пособия не подлежат налогообложению, с более подробным перечнем можно ознакомиться в статье 217 НК.

Гражданин отправляет сведения по форме 3 на проверку в налоговую, кроме того, он должен подать заявление на возврат налога в зависимости от понесенных расходов. В расчете будут учтены ограничения по разным видам льгот, кроме того, сумма возмещения не должна быть больше НДФЛ, удержанного за конкретный календарный год.

Ответственность

Декларация 3 НДФЛ обязательна для всех граждан, которые получают дополнительные доходы, кроме основного места работы. Если фискальные органы установят факт заработка, с которого НДФЛ не был начислен и, соответственно, не перечислен, будет выписано требование об уплате штрафных санкций. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей, максимальная – 30% от суммы НДФЛ. В особо крупных размерах предусмотрено более суровое наказание вплоть до уголовной ответственности.

От штрафа налоговики могут освободить, если по каким-то причинам физлицо не доплатило НДФЛ, при этом декларация в инспекцию по месту жительства подана в срок. В таком случае придется уплатить только пени за каждый день просрочки. Если гражданин совсем забыл о полученных доходах, соответственно, в определенные законодательством сроки сдачи декларации информацию не передал в ФНС – штраф составит 5% от исчисленного НДФЛ за каждый месяц просрочки.

В качестве примера рассмотрим продажу авто в 2019 году, налог с которого составил 100 000 рублей. Декларацию необходимо подать до 3 мая 2020 года, но гражданин предоставил бланк только через 3 месяца.

Соответственно, штрафные санкции будут рассчитаны следующим образом:

Кроме того, за каждый день просрочки налоговики рассчитают пеню.

Заключение

Функции 3 НДФЛ, которая предназначена для физических лиц и ИП, не ограничиваются только расчетом подоходного от прибыли за предыдущий год. Бланк позволяет отразить понесенные расходы и вернуть их часть в виде уменьшенной суммы по НДФЛ от полученного заработка либо в виде единовременного перечисления. Для этого необходимо подать кроме налоговой декларации 3 соответствующее заявление, образец которого можно скачать на сайте ФНС.

Справка 3-НДФЛ: что это такое для физических лиц

Налоговый кодекс является своеобразным регламентом, регулирующим процесс оплаты налогов. Согласно действующему законодательству, все виды доходов физического лица подлежат налоговым вычетам. Благодаря налоговым отчислениям — увеличивается государственный бюджет. Существует ряд ситуаций, в которых гражданам, необходимо самостоятельно предоставлять в налоговую службу отчеты по доходам. Для этой цели используется декларация «3-НДФЛ». В данной статье мы предлагаем рассмотреть, что такое справка 3-НДФЛ и узнать об особенностях этого документа.

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расхода

Предназначение документа

Каждый гражданин, получающий доход от различных видов деятельности, обязан перечислять часть полученных денег в налоговую службу. У лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории различных предприятий и организаций, необходимость самостоятельной подачи документов, как правило, отсутствует. Все необходимые расчеты и отчисления осуществляются непосредственно сотрудниками бухгалтерского отдела.

Благодаря работе данных должностных лиц, рядовые сотрудники фирмы получают возможность оплачивать налоги, не контактируя с представителями налоговой службы.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность или имеющие дополнительные источники легального дохода, вынуждены самостоятельно подавать документы в соответствующую службу. Важно обратить внимание на то, что процедура декларации доходов, является обязательной для лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. Следует понимать, что отсутствие «внимания» со стороны налоговиков вовсе не означает освобождение от налоговых выплат.

Итак, давайте разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, простыми словами. Данный документ является унифицированной формой отчетности о полученных средствах за определенный отрезок времени. Этот вид документов предоставляется фискальной службе. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Существует определенный порядок подачи декларации о доходах, который установлен действующим законодательством. Следует обратить внимание на то, что попытка уклонения от уплаты налоговых платежей может повлечь за собой штрафные санкции от контролирующих органов. Для того чтобы избежать подобных последствий, следует своевременно подавать декларацию.

В каких случаях нужно заполнять декларацию

В действующем законодательстве содержится список лиц, которым необходимо подавать рассматриваемые документы в фискальную службу. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, данный документ заполняется следующими лицами:

  1. Индивидуальными предпринимателями – лицо, зарегистрированное в статусе индивидуального предпринимателя (осуществляющее предпринимательскую деятельность как частное лицо), обязуется передавать декларацию фискальной службе.
  2. Граждане, ведущие частную практику – к данной категории относятся нотариусы и адвокаты.
  3. Граждане Российской Федерации, получающие доход из зарубежных стран. Важно обратить внимание, что доход, поступающий из зарубежных стран, в обязательном порядке подлежит налоговым вычетам. Из-за того, что контролирующие органы не обладают возможностью самостоятельно определить размер дохода, лицам, относящимся к данной категории, требуется подавать все необходимые документы лично.
  4. Физические лица, получающие доход путем гражданско-правовых соглашений.
У налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет

Также следует обратить внимание на то, что налоговым обложениям подлежат сделки по продаже недвижимости, денежные призы, средства, полученные переводом из зарубежных стран, а также деньги, полученные от продажи автомобиля. Помимо этого, налоговые отчисления осуществляют при заключении сделки сдачи в арендное пользование недвижимого имущества и транспортных средств.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что заполнение рассматриваемого документа потребуется во время заключения договора дарения или купли-продажи жилой площади либо автотранспорта. Помимо этого, осуществлять отчисления в государственный бюджет необходимо при получении авторских гонораров и материальных пособий от учреждений, ведущих коммерческую деятельность. Важно обратить внимание на то, что факт наличия у гражданина трех детей, может использоваться как основание для выполнения социальных вычетов.

Различные исключения

Рассматриваемая форма налогообложения используется только в отношении дохода. Для того чтобы лучше понимать различные аспекты данного вопроса потребуется привести определение термина «доход». Доходом являются те  средства, что являются источником материальной выгоды, для лица, участвующего в сделке. В качестве примера приведем ситуацию, где хозяин автотранспорта продает свой автомобиль по цене, значительно ниже той, за которую ранее было куплено транспортное средство. В этом примере, прибыль, полученная от сделки — не является доходом.

Важно обратить внимание на то, что в той ситуации, когда владелец автомобиля использовал его на протяжении срока, составляющего более трех лет, сделка не подлежит налогообложению. Те же правила распространяются на сделки, связанные с продажей совместного имущества.

Налогообложению не подлежат сделки по продаже недвижимости, когда лицо, являющееся собственником, владеет имуществом более трех лет. Данный пример также не входит в категорию дохода. Доход со сделок купли-продажи недвижимости необходимо оплачивать в том случае, когда продажа квартир осуществляется в целях получения собственной выгоды (риэлтерская деятельность).

Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации.

Далеко не каждый человек способен правильно заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно.

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Следует обратить внимание на то, что подача справки 3-НДФЛ через электронную почту допускается только при наличии цифровой подписи.

3-НДФЛ — это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход

Срок подачи документов

Многих людей интересует вопрос, для чего нужна справка 3-НДФЛ. Рассматриваемый документ часто применяется для налоговых вычетов. Текущее законодательство четко регламентирует сроки подачи документов в налоговую службу. Конечной датой является 30 апреля текущего года. Это означает, что все лица, относящиеся к вышеперечисленным категориям, обязаны подать сведения о доходе, полученном в 2017 году до 30 апреля 2018 года. В том случае, если документы не будут поданы после истечения вышеуказанного срока, подающему грозят штрафные санкции за просрочку.

Важно обратить внимание, что данная дата действует только в отношении граждан, предоставляющих сведения об источниках дохода. В других ситуациях подать документы можно в любое удобное время, поскольку четких сроков в текущем законопроекте в этом случае не указанно.

Получить необходимый бланк можно в ближайшем отделении налоговой службы. Как уже было сказано выше, на сегодняшний день установлена всероссийская форма декларации. Однако существуют ограничения, касаемо места подачи справки. Подавать декларацию следует только по месту регистрации. Это означает, что работники других филиалов ФНС откажут подающему в приеме документов. Даже в том случае, когда подающий декларацию имеет временную регистрацию в другом регионе, потребуется подавать документы в отделение, обслуживающее город и район, указанный как место постоянной прописки.

Разновидности штрафов

Нарушение вышеуказанных сроков или полный отказ от декларации налогов может обернуться крупным штрафом для физического лица. Размер штрафных санкций прямо пропорционален отставанию от сроков подачи документа. На сегодняшний день размер штрафа составляет 5% от суммы незадекларированного дохода. С каждым месяцем просрочки — сумма штрафа увеличивается. Это означает, что лицу, опоздавшему с подачей документов на три месяца, потребуется оплатить штраф с учетом срока просрочки.

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация)

Для того чтобы лучше понимать данные правила, следует привести практический пример. Алексей совершил сделку по продаже автомобиля в 2016 году. Согласно действующему законодательству, сумма налогообложения от этой сделки составляла 100 000 рублей. Алексей подал документы 1 сентября 2017 года, тем самым просрочив дату подачи документов на пять месяцев. Для того чтобы рассчитать сумму штрафа, потребуется выполнить следующие действия:

100 000/5%*5(месяцев)=25 000 рублей.

Следует обратить внимание на то, что минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей. Согласно текущему законодательству, имеется верхняя планка штрафных санкций. На сегодняшний день максимальная сумма штрафа может составлять тридцать процентов от общей суммы налоговых выплат.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано ранее, рассматриваемый бланк используется для получения налоговых вычетов. Данное право предоставляется гражданам, регулярно выплачивающим подоходный налог. Под термином «налоговые вычеты» следует понимать возврат частичной суммы, выплаченной ранее в виде налога.

Существует четыре разновидности вычетов:

  1. Профессиональные – данное право предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям.
  2. Имущественные – данное право предоставляется лицам, заключившим сделку по покупке недвижимого имущества.
  3. Социальные – данное право предоставляется гражданам, получающим платное образование или лечение, а также лицам, осуществляющим благотворительную деятельность.
  4. Стандартные – данные льготы предоставляются многодетным семьям и другим категориям граждан, наделенными различными привилегиями.

Заключение

«3-НДФЛ — что это такое для физических лиц?» — вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период. Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.

В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.

Что такое справка 3-НДФЛ: для чего нужна декларация — FINFEX.ru

Налоговый кодекс является своеобразным регламентом, регулирующим процесс оплаты налогов. Согласно действующему законодательству, все виды доходов физического лица подлежат налоговым вычетам. Благодаря налоговым отчислениям — увеличивается государственный бюджет. Существует ряд ситуаций, в которых гражданам, необходимо самостоятельно предоставлять в налоговую службу отчеты по доходам. Для этой цели используется декларация «3-НДФЛ». В данной статье мы предлагаем рассмотреть, что такое справка 3-НДФЛ и узнать об особенностях этого документа.

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расхода

Предназначение документа

Каждый гражданин, получающий доход от различных видов деятельности, обязан перечислять часть полученных денег в налоговую службу. У лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории различных предприятий и организаций, необходимость самостоятельной подачи документов, как правило, отсутствует. Все необходимые расчеты и отчисления осуществляются непосредственно сотрудниками бухгалтерского отдела.

Благодаря работе данных должностных лиц, рядовые сотрудники фирмы получают возможность оплачивать налоги, не контактируя с представителями налоговой службы.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность или имеющие дополнительные источники легального дохода, вынуждены самостоятельно подавать документы в соответствующую службу. Важно обратить внимание на то, что процедура декларации доходов, является обязательной для лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. Следует понимать, что отсутствие «внимания» со стороны налоговиков вовсе не означает освобождение от налоговых выплат.

Итак, давайте разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, простыми словами. Данный документ является унифицированной формой отчетности о полученных средствах за определенный отрезок времени. Этот вид документов предоставляется фискальной службе. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Существует определенный порядок подачи декларации о доходах, который установлен действующим законодательством. Следует обратить внимание на то, что попытка уклонения от уплаты налоговых платежей может повлечь за собой штрафные санкции от контролирующих органов. Для того чтобы избежать подобных последствий, следует своевременно подавать декларацию.

В каких случаях нужно заполнять декларацию

В действующем законодательстве содержится список лиц, которым необходимо подавать рассматриваемые документы в фискальную службу. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, данный документ заполняется следующими лицами:

  1. Индивидуальными предпринимателями – лицо, зарегистрированное в статусе индивидуального предпринимателя (осуществляющее предпринимательскую деятельность как частное лицо), обязуется передавать декларацию фискальной службе.
  2. Граждане, ведущие частную практику – к данной категории относятся нотариусы и адвокаты.
  3. Граждане Российской Федерации, получающие доход из зарубежных стран. Важно обратить внимание, что доход, поступающий из зарубежных стран, в обязательном порядке подлежит налоговым вычетам. Из-за того, что контролирующие органы не обладают возможностью самостоятельно определить размер дохода, лицам, относящимся к данной категории, требуется подавать все необходимые документы лично.
  4. Физические лица, получающие доход путем гражданско-правовых соглашений.

У налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет

Также следует обратить внимание на то, что налоговым обложениям подлежат сделки по продаже недвижимости, денежные призы, средства, полученные переводом из зарубежных стран, а также деньги, полученные от продажи автомобиля. Помимо этого, налоговые отчисления осуществляют при заключении сделки сдачи в арендное пользование недвижимого имущества и транспортных средств.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что заполнение рассматриваемого документа потребуется во время заключения договора дарения или купли-продажи жилой площади либо автотранспорта. Помимо этого, осуществлять отчисления в государственный бюджет необходимо при получении авторских гонораров и материальных пособий от учреждений, ведущих коммерческую деятельность. Важно обратить внимание на то, что факт наличия у гражданина трех детей, может использоваться как основание для выполнения социальных вычетов.

Это интересно:  7 золотых правил начинающего инвестора

Различные исключения

Рассматриваемая форма налогообложения используется только в отношении дохода. Для того чтобы лучше понимать различные аспекты данного вопроса потребуется привести определение термина «доход». Доходом являются те  средства, что являются источником материальной выгоды, для лица, участвующего в сделке. В качестве примера приведем ситуацию, где хозяин автотранспорта продает свой автомобиль по цене, значительно ниже той, за которую ранее было куплено транспортное средство. В этом примере, прибыль, полученная от сделки — не является доходом.

Важно обратить внимание на то, что в той ситуации, когда владелец автомобиля использовал его на протяжении срока, составляющего более трех лет, сделка не подлежит налогообложению. Те же правила распространяются на сделки, связанные с продажей совместного имущества.

Налогообложению не подлежат сделки по продаже недвижимости, когда лицо, являющееся собственником, владеет имуществом более трех лет. Данный пример также не входит в категорию дохода. Доход со сделок купли-продажи недвижимости необходимо оплачивать в том случае, когда продажа квартир осуществляется в целях получения собственной выгоды (риэлтерская деятельность).

Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации.

Далеко не каждый человек способен правильно заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно.

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Следует обратить внимание на то, что подача справки 3-НДФЛ через электронную почту допускается только при наличии цифровой подписи.

3-НДФЛ — это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход

Срок подачи документов

Многих людей интересует вопрос, для чего нужна справка 3-НДФЛ. Рассматриваемый документ часто применяется для налоговых вычетов. Текущее законодательство четко регламентирует сроки подачи документов в налоговую службу. Конечной датой является 30 апреля текущего года. Это означает, что все лица, относящиеся к вышеперечисленным категориям, обязаны подать сведения о доходе, полученном в 2017 году до 30 апреля 2018 года. В том случае, если документы не будут поданы после истечения вышеуказанного срока, подающему грозят штрафные санкции за просрочку.

Это интересно:  Как стать успешным риэлтором по недвижимости с нуля

Важно обратить внимание, что данная дата действует только в отношении граждан, предоставляющих сведения об источниках дохода. В других ситуациях подать документы можно в любое удобное время, поскольку четких сроков в текущем законопроекте в этом случае не указанно.

Получить необходимый бланк можно в ближайшем отделении налоговой службы. Как уже было сказано выше, на сегодняшний день установлена всероссийская форма декларации. Однако существуют ограничения, касаемо места подачи справки. Подавать декларацию следует только по месту регистрации. Это означает, что работники других филиалов ФНС откажут подающему в приеме документов. Даже в том случае, когда подающий декларацию имеет временную регистрацию в другом регионе, потребуется подавать документы в отделение, обслуживающее город и район, указанный как место постоянной прописки.

Разновидности штрафов

Нарушение вышеуказанных сроков или полный отказ от декларации налогов может обернуться крупным штрафом для физического лица. Размер штрафных санкций прямо пропорционален отставанию от сроков подачи документа. На сегодняшний день размер штрафа составляет 5% от суммы незадекларированного дохода. С каждым месяцем просрочки — сумма штрафа увеличивается. Это означает, что лицу, опоздавшему с подачей документов на три месяца, потребуется оплатить штраф с учетом срока просрочки.

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация)

Для того чтобы лучше понимать данные правила, следует привести практический пример. Алексей совершил сделку по продаже автомобиля в 2016 году. Согласно действующему законодательству, сумма налогообложения от этой сделки составляла 100 000 рублей. Алексей подал документы 1 сентября 2017 года, тем самым просрочив дату подачи документов на пять месяцев. Для того чтобы рассчитать сумму штрафа, потребуется выполнить следующие действия:

100 000/5%*5(месяцев)=25 000 рублей.

Следует обратить внимание на то, что минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей. Согласно текущему законодательству, имеется верхняя планка штрафных санкций. На сегодняшний день максимальная сумма штрафа может составлять тридцать процентов от общей суммы налоговых выплат.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано ранее, рассматриваемый бланк используется для получения налоговых вычетов. Данное право предоставляется гражданам, регулярно выплачивающим подоходный налог. Под термином «налоговые вычеты» следует понимать возврат частичной суммы, выплаченной ранее в виде налога.

Существует четыре разновидности вычетов:

  1. Профессиональные – данное право предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям.
  2. Имущественные – данное право предоставляется лицам, заключившим сделку по покупке недвижимого имущества.
  3. Социальные – данное право предоставляется гражданам, получающим платное образование или лечение, а также лицам, осуществляющим благотворительную деятельность.
  4. Стандартные – данные льготы предоставляются многодетным семьям и другим категориям граждан, наделенными различными привилегиями.

Заключение

«3-НДФЛ — что это такое для физических лиц?» — вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период. Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.

В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.

Справка 3-ндфл что это такое и правила заполнения

Налоговый кодекс является своеобразным регламентом, регулирующим процесс оплаты налогов. Согласно действующему законодательству, все виды доходов физического лица подлежат налоговым вычетам. Благодаря налоговым отчислениям — увеличивается государственный бюджет. Существует ряд ситуаций, в которых гражданам, необходимо самостоятельно предоставлять в налоговую службу отчеты по доходам. Для этой цели используется декларация «3-НДФЛ». В данной статье мы предлагаем рассмотреть, что такое справка 3-НДФЛ и узнать об особенностях этого документа.

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расхода

Предназначение документа

Каждый гражданин, получающий доход от различных видов деятельности, обязан перечислять часть полученных денег в налоговую службу. У лиц, осуществляющих трудовую деятельность на территории различных предприятий и организаций, необходимость самостоятельной подачи документов, как правило, отсутствует. Все необходимые расчеты и отчисления осуществляются непосредственно сотрудниками бухгалтерского отдела.

Благодаря работе данных должностных лиц, рядовые сотрудники фирмы получают возможность оплачивать налоги, не контактируя с представителями налоговой службы.

Граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность или имеющие дополнительные источники легального дохода, вынуждены самостоятельно подавать документы в соответствующую службу. Важно обратить внимание на то, что процедура декларации доходов, является обязательной для лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. Следует понимать, что отсутствие «внимания» со стороны налоговиков вовсе не означает освобождение от налоговых выплат.

Итак, давайте разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, простыми словами. Данный документ является унифицированной формой отчетности о полученных средствах за определенный отрезок времени. Этот вид документов предоставляется фискальной службе. Одно из предназначений справки 3-НДФЛ, является получение налоговых вычетов. Существует определенный порядок подачи декларации о доходах, который установлен действующим законодательством. Следует обратить внимание на то, что попытка уклонения от уплаты налоговых платежей может повлечь за собой штрафные санкции от контролирующих органов. Для того чтобы избежать подобных последствий, следует своевременно подавать декларацию.

В каких случаях нужно заполнять декларацию

В действующем законодательстве содержится список лиц, которым необходимо подавать рассматриваемые документы в фискальную службу. Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, данный документ заполняется следующими лицами:

  1. Индивидуальными предпринимателями – лицо, зарегистрированное в статусе индивидуального предпринимателя (осуществляющее предпринимательскую деятельность как частное лицо), обязуется передавать декларацию фискальной службе.
  2. Граждане, ведущие частную практику – к данной категории относятся нотариусы и адвокаты.
  3. Граждане Российской Федерации, получающие доход из зарубежных стран. Важно обратить внимание, что доход, поступающий из зарубежных стран, в обязательном порядке подлежит налоговым вычетам. Из-за того, что контролирующие органы не обладают возможностью самостоятельно определить размер дохода, лицам, относящимся к данной категории, требуется подавать все необходимые документы лично.
  4. Физические лица, получающие доход путем гражданско-правовых соглашений.
У налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет

Также следует обратить внимание на то, что налоговым обложениям подлежат сделки по продаже недвижимости, денежные призы, средства, полученные переводом из зарубежных стран, а также деньги, полученные от продажи автомобиля. Помимо этого, налоговые отчисления осуществляют при заключении сделки сдачи в арендное пользование недвижимого имущества и транспортных средств.

Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что заполнение рассматриваемого документа потребуется во время заключения договора дарения или купли-продажи жилой площади либо автотранспорта. Помимо этого, осуществлять отчисления в государственный бюджет необходимо при получении авторских гонораров и материальных пособий от учреждений, ведущих коммерческую деятельность. Важно обратить внимание на то, что факт наличия у гражданина трех детей, может использоваться как основание для выполнения социальных вычетов.

[3]

Различные исключения

Рассматриваемая форма налогообложения используется только в отношении дохода. Для того чтобы лучше понимать различные аспекты данного вопроса потребуется привести определение термина «доход». Доходом являются те средства, что являются источником материальной выгоды, для лица, участвующего в сделке. В качестве примера приведем ситуацию, где хозяин автотранспорта продает свой автомобиль по цене, значительно ниже той, за которую ранее было куплено транспортное средство. В этом примере, прибыль, полученная от сделки — не является доходом.

Важно обратить внимание на то, что в той ситуации, когда владелец автомобиля использовал его на протяжении срока, составляющего более трех лет, сделка не подлежит налогообложению. Те же правила распространяются на сделки, связанные с продажей совместного имущества.

Налогообложению не подлежат сделки по продаже недвижимости, когда лицо, являющееся собственником, владеет имуществом более трех лет. Данный пример также не входит в категорию дохода. Доход со сделок купли-продажи недвижимости необходимо оплачивать в том случае, когда продажа квартир осуществляется в целях получения собственной выгоды (риэлтерская деятельность).

Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

Читайте так же:  Какая максимальная пенсия в россии

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции. Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации.

Далеко не каждый человек способен правильно заполнить справку 3-НДФЛ самостоятельно.

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Следует обратить внимание на то, что подача справки 3-НДФЛ через электронную почту допускается только при наличии цифровой подписи.

Срок подачи документов

Многих людей интересует вопрос, для чего нужна справка 3-НДФЛ. Рассматриваемый документ часто применяется для налоговых вычетов. Текущее законодательство четко регламентирует сроки подачи документов в налоговую службу. Конечной датой является 30 апреля текущего года. Это означает, что все лица, относящиеся к вышеперечисленным категориям, обязаны подать сведения о доходе, полученном в 2017 году до 30 апреля 2018 года. В том случае, если документы не будут поданы после истечения вышеуказанного срока, подающему грозят штрафные санкции за просрочку.

Важно обратить внимание, что данная дата действует только в отношении граждан, предоставляющих сведения об источниках дохода. В других ситуациях подать документы можно в любое удобное время, поскольку четких сроков в текущем законопроекте в этом случае не указанно.

Получить необходимый бланк можно в ближайшем отделении налоговой службы. Как уже было сказано выше, на сегодняшний день установлена всероссийская форма декларации. Однако существуют ограничения, касаемо места подачи справки. Подавать декларацию следует только по месту регистрации. Это означает, что работники других филиалов ФНС откажут подающему в приеме документов. Даже в том случае, когда подающий декларацию имеет временную регистрацию в другом регионе, потребуется подавать документы в отделение, обслуживающее город и район, указанный как место постоянной прописки.

Разновидности штрафов

Нарушение вышеуказанных сроков или полный отказ от декларации налогов может обернуться крупным штрафом для физического лица. Размер штрафных санкций прямо пропорционален отставанию от сроков подачи документа. На сегодняшний день размер штрафа составляет 5% от суммы незадекларированного дохода. С каждым месяцем просрочки — сумма штрафа увеличивается. Это означает, что лицу, опоздавшему с подачей документов на три месяца, потребуется оплатить штраф с учетом срока просрочки.

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация)

Для того чтобы лучше понимать данные правила, следует привести практический пример. Алексей совершил сделку по продаже автомобиля в 2016 году. Согласно действующему законодательству, сумма налогообложения от этой сделки составляла 100 000 рублей. Алексей подал документы 1 сентября 2017 года, тем самым просрочив дату подачи документов на пять месяцев. Для того чтобы рассчитать сумму штрафа, потребуется выполнить следующие действия:

100 000/5%*5(месяцев)=25 000 рублей.

Следует обратить внимание на то, что минимальная сумма штрафа составляет одну тысячу рублей. Согласно текущему законодательству, имеется верхняя планка штрафных санкций. На сегодняшний день максимальная сумма штрафа может составлять тридцать процентов от общей суммы налоговых выплат.

Налоговые вычеты

Как уже было сказано ранее, рассматриваемый бланк используется для получения налоговых вычетов. Данное право предоставляется гражданам, регулярно выплачивающим подоходный налог. Под термином «налоговые вычеты» следует понимать возврат частичной суммы, выплаченной ранее в виде налога.

Существует четыре разновидности вычетов:

Заключение

«3-НДФЛ — что это такое для физических лиц?» — вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период. Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.

В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.

Читайте так же:  Управление пенсионного фонда петрозаводск

Правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания.

Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.

Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее оформлять

Перед тем как начать обсуждать условия, согласно которым должен быть заполнен документ, предлагаем разобраться с тем, зачем он введен в действие налоговым законодательством и что из себя представляет.

Налоговая декларация – это один из обязательных типов документов для подачи в налоговую службу, который, как правило, составлен в соответствии со специально принятой формой 3-НДФЛ.

Декларация служит для того, чтобы налоговая инспекция смогла проконтролировать все источники доходов физического лица, суммы налоговых сборов, снятых с них, а также различные финансовые операции, которые имеют отношение к расходам.

Физические лица зачастую сталкиваются с оформлением документа подобного рода, когда речь идет о получении налогового вычета. Однако в некоторых ситуациях документ заполняется и по другим причинам.

Следует отметить, что если налогоплательщик отдал декларацию на рассмотрение с требованием начисления налоговой скидки в текущем году и получил не всю материальную компенсацию, то чтобы забрать остаток денежных средств, необходимо снова заполнить документ, но только уже за новый налоговый период.

Правила заполнения

Теперь самое время перейти к следующему этапу – рассмотреть правила оформления документа. Настоятельно рекомендуем не пренебрегать ими, поскольку они очень важны и оказывают влияние на сроки рассмотрения декларации. Чем больше ошибок, тем дольше претендент на вычет будет ожидать поступления материальных средств на счет в банке.

Информация должна вноситься в бланк 3-НДФЛ в соответствии со следующими требованиями:

Общие требования

Помимо вышеуказанных правил, физические лица должны учитывать, что информация должна быть вписана аккуратно и быть достоверной.

После внесения сведений в документ нужно несколько раз перепроверить, в точности ли они соответствуют аналогичным данным, указанным в других документах, а также не забывать о том, что декларация должна быть отдана на рассмотрение не раньше, чем окончится налоговый период, за который она оформляется.

Помимо этого, нужно учитывать, что существует несколько образцов документа подобного рода. Использовать нужно тот, который составлен за год, предшествующий сегодняшней дате.

Можно ли заполнить 3-НДФЛ от руки

Налоговым законодательством утверждено два пути оформления декларации 3-НДФЛ – это с помощью специальной программы и собственноручно налогоплательщиком. В последнем случае все листы документа должны быть заполнены ручкой черного либо синего цвета. Другие цвета чернил категорически неприемлемы.

Например, если налогоплательщик заполняет документ с целью уменьшения налогооблагаемой базы в связи с приобретением недвижимости, находящейся в долевой собственности, и ему нужно вписать значение 1/5 в две графы, состоящие из пяти ячеек каждая, то это делается следующим образом: 1—-, знак “/”, 5—-.

Декларация о доходах может принести и прибыль

Справка о налоге на доходы физического лица (НДФЛ) становится постепенно неотъемлемой частью жизни каждого гражданина, желающего заниматься легальной деятельностью без утаивания своих заработков. Делиться доходом с государством мы не привыкли, тем не менее скрупулезно вычитываем все новое в законодательстве, посвящённое льготам. Одной из льгот является возврат НДФЛ или налоговый вычет — возмещение части затрат налогоплательщика при покупке недвижимого имущества, пользовании банковским кредитом, плате за образование, медицинское обслуживание и других обстоятельствах. Однако, чтобы получить право на льготные налоговые вычеты, необходимо быть исправным налогоплательщиком — регулярно подавать в налоговую инспекцию грамотно составленную декларацию, известную также как справка 3 НДФЛ. Что это за справка, где взять её, и как правильно произвести заполнение декларации?

НДФЛ выплачивается из общей суммы доходов, полученных за прошедший год. Прибыль выражается в денежном эквиваленте. Сумма налога подсчитывается в целых российских рублях.

Существующие налоговые ставки установлены ст.224 НК России . Их величины — 9, 13, 15, 30, 35 процентов. Для каждого конкретного случая предусмотрена своя ставка налогообложения. Основная — 13%. Для призов и лотерей, процентных доходов по крупным банковским вкладам, суммам за использование кредитных денежных средств существует ставка в 35%. Для лиц, не являющимися налоговыми резидентами, величина налога — 30%.

Обратите внимание! Кроме налогов существуют ещё и налоговые вычеты. Это суммы, на которые разрешено уменьшить прибыль. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные, а также профессиональные.

Официально трудоустроенные граждане НДФЛ платят со своей зарплаты. Расчёт налога совершается бухгалтерией. Если россияне являются ИП или получают дополнительную прибыль, например, от проданного имущества, то им необходимо самостоятельно декларировать свои доходы, рассчитывать налог и перечислять деньги в бюджет. Также нужно сдавать отчётность в местную ИФНС.

Что собой представляет ф. 3-НДФЛ

Декларация — это документ, в котором отображаются сведения о доходах физлиц за год и начисленных налогах. Гражданам следует самостоятельно рассчитать величину налога и подать НД в налоговую. Вопросы, которые регулируют заполнение 3-НДФЛ, Налоговым Кодексом. Кто является налогоплательщиком и когда сдавать отчётность, сказано в ст.227-228 НК.

Новая НД (образец)

Кто должен сдавать отчётность:

Кому не нужно сдавать отчётность:

Обратите внимание! Бланк по ф. 3-НДФЛ следует заполнить и предоставить в ИНФС в бумажном или электронном виде. Если декларация заполняется на бумажном листе, нужно скачать форму из интернета и распечатать её на принтере. Составление налоговых деклараций требует внимательности и достоверности, ложные сведения могут привести к штрафным санкциям.

Сама форма содержит информацию, предоставленную на нескольких страницах. Все лица, сдающие отчёт, должны заполнить титульный листок, разделы 1 и 2. Листы, начиная с А и заканчивая И, заполняются с учётом конкретного случая.

В отчётность вносится информация об особе, её паспортные данные. Обязательно указываются полученные за год доходы, производится расчёт суммы налогов. При необходимости в документ заносятся сведения по разного рода вычетам.

Как правильно заполнить НД, пример

Декларация по ф. 3-НДФЛ составляется согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/822 . Подаётся документ по месту своей регистрации в ИФНС.

Как сдать отчётность:

Какие изменения в новом издании НД:

Правила оформления НД:

Краткая пошаговая инструкция по заполнению:

Пример заполненного отчёта.

Заполнить НД можно непосредственно на сайте ФНС в программе «Декларация 2017». Пользователи с этой же целью могут воспользоваться «Личным кабинетом для ФЛ». Он также находится на этом сайте и даёт возможность занести свои данные и через интернет сдать НД по ф.3-НДФЛ. Каждая из этих программ предоставляет помощь в правильном заполнении декларации. Благодаря ним можно автоматически рассчитать налоговые показатели, сформировать документ и отправить его в налоговый орган по своему месту жительства. Воспользоваться этой услугой могут лишь те граждане, которые имеют электронную ЦП.

Чтобы сделать 3-НДФЛ и сдать НД через сайт Госуслуги, нужно зайти по ссылке в личный кабинет. В каталоге услуг необходимо выбрать графу «Подача налоговой декларации». Составление документа по форме 3-НДФЛ проводится в онлайн-режиме. Человеку нужно внести данные о себе и о полученных доходах или причитающихся вычетах. После заполнения всех полей документа, НД отправляется в налоговую. Чтобы совершить эту процедуру через интернет, нужно иметь электронную ЦП.

Термины и ответственность за неподачу НД

Сроки подачи НД

Согласно правилам, составить 3-НДФЛ необходимо до конца апреля (30 числа), но из-за выходных дата перенесена на 3 мая. Заплатить налог следует до 15 июля 2018 года. Физлица, которые хотят оформить вычет, могут представить отчёт в ИФНС в любой день на протяжении всего года. На них санкции за несвоевременную подачу документа не распространяются. Если в отчётности содержатся сведения как о доходах, так и о налоговых вычетах, подавать НД нужно до 3 мая.

Важно! Если россияне вовремя не составят и не сдадут форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, им начислят штраф. Он равен 5% от неуплаченной в срок суммы налога. Начисляется штраф каждый месяц. Его величина не может быть больше 30% от неуплаченной суммы и меньше 1 000 рублей. Штраф за неуплату налога — 20% от всей налоговой суммы.

Кто поможет составить отчёт

Сделать справку 3-НДФЛ, вернее декларацию, можно самостоятельно. Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ может оказать посредник. Если человеку тяжело заполнить отчёт, он может обратиться в любую аудиторскую фирму, правовой центр или к знакомому бухгалтеру. Узнать стоимость услуги можно на месте или по телефону. Обычно составление декларации стоит недорого. Оплату можно совершить в Сбербанке, другом российском банке или в бухгалтерии компании.

Услуги по платному заполнению 3-НДФЛ предоставляются в Москве ещё и частными особами. Информации о них немало в интернете. Где можно заполнить 3-НДФЛ за деньги, наверняка знает налоговый инспектор. Он сможет и сам объяснить, как подготовить НД. Заказать составление 3-НДФЛ можно в специализированной юридической компании, оказывающей такой вид услуг. Обращаясь в такие фирмы человеку нужно предоставить о себе все персональные данные, на основании которых будет заполняться НД. В случае продажи автомобиля или жилья, нужно дополнительно предъявить договор купли-продажи.

Это страшное слово – 3-НДФЛ, что такое, расшифровка понятия

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физического лица». А 3-НДФЛ? Что это такое?

Цифра «три» говорит о том, что есть еще как минимум две разновидности этого документа. В чем разница между тремя справками НДФЛ?

На этот вопрос отвечает 23 глава Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), которая так и называется – «Налоги на доходы физических лиц». Чтобы не перегружать читателя, разъясним простым языком:

Что это за документ и для чего он нужен?

  1. кому необходимо подавать декларацию – здесь нас отсылают к статье 227 НК РФ. Это
    • физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
    • нотариусы, которые занимаются частной практикой;
    • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
    • другие лица, которые занимаются частной практикой.
  2. как исчисляется, что писать в декларации? НК РФ поясняет просто и лаконично: «По суммам доходов, полученных от такой деятельности».
  3. как и куда подавать декларацию? Указанные выше лица исчисляют сумму налога самостоятельно и подают налоговую декларацию по месту своего учета. Сейчас это можно сделать, не выходя из дома — через личный кабинет налогоплательщика в сети Интернет.
  4. Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля следующего года.

[1]

Мы рассмотрели общие вопросы, касающиеся налоговых деклараций, перейдем непосредственно к 3-НДФЛ.

Повторимся, 3-НДФЛ – это налоговая декларация, в которой лицо сообщает государству о полученных им доходах или в случае, если подоходный налог был уже уплачен и оно имеет право на его возврат (об этих случаях поговорим отдельно).

Допустим, Иван Иванович трудится на предприятии и налог в пользу государства с него автоматически удерживается бухгалтерией. Однако в течение года он может

Или каким-нибудь еще образом получить прибыль. Об этих доходах он обязан уведомить налоговую инспекцию в декларации 3-НДФЛ.

Семен Семенович же работает сам на себя на дому. Заказчики платят ему деньги, и об этом он тоже должен сообщить государству в такой же форме.

В каком случае можно деньги, наоборот, получить?

И Иван Иванович, и Семен Семенович могут.

В таком случае государство вернет им подоходный налог, если они корректно заполнят декларацию и приложат к ней необходимые документы. 3-НДФЛ нужно будет подать в течение трех лет со времени осуществления таких расходов, но не позже.

Как заполнить 3-НДФЛ?

Начнем с того, где ее взять. Формы свободно можно распечатать с правовых ресурсов, убедившись, что она актуальна на текущую дату. Проще открыть личный кабинет и просто следовать инструкциям.

Сложности обычно возникают с номером инспекции – мало кто знает эту загадочную цифру. К счастью, на помощь опять приходит Интернет: просто набираем в адресной строке «Федеральная налоговая служба».

С тем, чтобы найти в предложенных вариантах свой регион и район, сложностей обычно не возникает: если Вы знаете наименование области и города, они найдутся легко.

Заполнить декларацию в личном кабинете режиме «онлайн» не очень сложно, но требуется внимательность. Не рекомендуется заполнять декларацию в различных сервисах, так как Ваши данные таким образом становятся доступны всем.

На бумажном бланке не должно быть никаких исправлений.

Если Вам все-таки сложно заполнить декларацию самостоятельно, это можно сделать за плату, представив исполнителю необходимые документы.

Как заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете

Рассмотрим подробно самый простой и современный способ заполнения – подачу сведений в личном кабинете налогоплательщика.

В регистрационной карте, полученной, как правило, из ФНС по почте, указаны логин и пароль. Если они утеряны или не получены, можно взять паспорт и обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и получить их.

Есть вариант использовать электронную подпись в учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА), но, как правило, рядовому гражданину это ни к чему. В личном кабинете формируется так называемая неквалифицированная подпись – для этого в личном кабинете надо выбрать раздел «Профиль» и ветку «Получение сертификата ключа проверки подписи». Сформируйте запрос.

Затем проверьте свои персональные данные и введите пароль для доступа к сертификату. О том, что сертификат успешно получен, система уведомит Вас в той же ветке.

Ищем вкладку «Налог на доходы ФЛ», выбираем ветку «3-НДФЛ» и жмем «Заполнить/отправить декларацию онлайн». Приятный бонус – поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «ИНН» заполнятся автоматически.

Если Вы не знаете свой код ОКТМО, на этот случай тоже есть сервис ФНС России «Узнай ОКТМО». Коды дохода можно посмотреть дополнительно.

Обратите внимание: в поле «Налоговая база» вводится сумма ЗА МИНУСОМ СУММЫ ВЫЧЕТА.

В нужных местах необходимо ставить галочки, внимательно читая наименования полей. Если Вам сложно воспринимать информацию с экрана, в форме «Итоги» есть функция «Скачать». До отправки Вы можете редактировать информацию.

Как отправить документы с 3-НДФЛ?

Как быть с отправкой документов, которые подтверждают право на налоговый вычет? Их потребуется отсканировать и отправить через личный кабинет. Если документов много, учтите, что они должны быть отсканированы в черно-белом режиме, потому что иначе электронный документ может оказаться слишком «тяжелым» и не сможет прикрепиться и отправиться. Обязательно проверьте читаемость отсканированного документа.

Если Вы точно не знаете, какие документы необходимо предоставить именно в Вашем случае, узнать это можно на сайте ФНС в разделе «Физические лица», перейдя через ветвь «Меня интересует» к «Получение налогового вычета».

Когда нужно заплатить налог?

Заплатить рассчитанный в декларации налог необходимо до 15 июля следующего года (то есть до 30 апреля нужно декларацию подать, а до 15 июля того же года – заплатить).

Что будет, если не заполнять декларацию?

[2]

Таким образом, мы узнали, что такое 3-НДФЛ, чем она отличается от других видов налоговых деклараций, кому и в каком порядке ее нужно подать и каким образом можно заполнить и отправить налоговую декларацию самым безопасным способом.

Подробнее о 3-НДФЛ в следующем видео:

Видео (кликните для воспроизведения).

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники

  1. Хргиан, А.Х. История и методология естественных наук. Выпуск 03. Физика / А.Х. Хргиан. — Москва: СПб. [и др.] : Питер, 2012. — 292 c.
  2. Кодекс профессиональной этики адвоката; Проспект — М., 2016. — 179 c.
  3. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.
  4. Рыжаков, А. П. Защитник в уголовном процессе / А.П. Рыжаков. — М.: Экзамен, 2016. — 480 c.
  5. Шубина, Е.Р. Испанско-русский юридический словарь / Е.Р. Шубина, Т.А. Алексеева. — М.: СПб: Юридический центр Пресс, 2018. — 484 c.

Доброго времени суток.  Я  16 лет работаю юристом в частной компании в Москве. На основании своего опыта решил создать ресурс с наиболее точными ответами на часто встречающиеся в моей практике вопросами. Все статьи тщательно собирались и оптимизировались, чтобы показать вам всю гибкость такой науки как юриспруденция.

Перед применением описанного — проконсультируйтесь с профессионалами .

Как заполнить справку 3 НДФЛ

Граждане любого государства несут на себе обязанность отчитываться перед налоговой за свои доходы, чтобы часть из них направить в бюджет страны. Для этого существуют различные формы справок и деклараций. Одной из них является справка 3-НДФЛ. Что это такое, для чего нужна и где берут этот документ – все эти вопросы будут рассмотрены в данной статье.

Содержание

Справка 3НДФЛ

Что такое декларация 3 НДФЛ, которую часто называют справкой? Это документ для налоговой инспекции, в котором налогоплательщики предоставляют сведения о полученных доходах и совершенных расходах за определенный период. НДФЛ расшифровывается как “налог на доходы физических лиц”. Поэтому данную декларацию подают не юридические лица, а определенные категории граждан. К примеру, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.), резиденты, получившие прибыль за рубежом, а также граждане, получившие облагаемый налогами дополнительный доход (исключая проценты от вкладов и депозитов, за них отчитываться не нужно).

Декларация необходима для заполнения в определенных случаях

В каких случаях нужна

Если с лицами, осуществляющими частную коммерческую деятельность, ситуация ясна, то в каких случаях декларацию должны подавать обычные граждане? В налоговом кодексе РФ (ст. 228) перечислены все виды доходов, облагаемых налогами. Ниже приведены некоторые из них:

  1. От продажи имущества и имущественных прав (объекты недвижимости, транспортные средства).
  2. От сдачи жилья в аренду.
  3. Выигрыши в лотерею и азартные игры.
  4. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения и др.

С помощью декларации 3-НДФЛ можно не только отчитываться государству за полученную прибыль, но и получать налоговые вычеты. Можно уменьшить сумму выплачиваемых налогов или вернуть деньги, которые были уплачены в бюджет ранее. Вычеты бывают разных типов. В Налоговом кодексе выделено целых 6 групп, но вне зависимости от типа они позволяют экономить значительные суммы денег. Существует перечень обстоятельств, при которых можно претендовать на возврат 13%:

  1. Получение образования или лечения на коммерческой основе.
  2. Добровольное пенсионное страхование.
  3. Рождение ребенка и многодетность.
  4. Принадлежность ко льготной категории граждан (подробный перечень содержится в ст. 218 НК РФ).
  5. Перечисление средств на благотворительность.
  6. Покупка или продажа недвижимости.
  7. Сделки с ценными бумагами.

Индивидуальные предприниматели, авторы, изобретатели и лица, занимающиеся частной практикой, также имеют право на налоговые вычеты, в которых фиксируются понесенные расходы.

Подробная информация о получении налогового вычета и необходимых для этого документах есть на сайте ФНС России.

Где получить

Теперь, когда о назначении и случаях подачи документа все понятно, возникает вопрос, кто выдает декларацию 3-НДФЛ. В отличие от формы 2-НДФЛ, которая выдается налоговым агентом (чаще всего работодателем), документ 3-НДФЛ заполняется физическим лицом самостоятельно. Поэтому в этом случае корректнее будет узнать, где взять бланк для заполнения.

Следует помнить о том, что форма 3-НДФЛ меняется каждый год. Поэтому лучше всего скачать ее с сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru.

Для каждого случая отчетности существует свой образец документа

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. Самостоятельно.
  2. Скачать на сайте ФНС России специальную программу для заполнения документа или воспользоваться личным кабинетом.
  3. Сформировать декларацию онлайн на сайте Госуслуг.
  4. С помощью различных сервисов (в т.ч. онлайн). Там можно заказывать не только заполнение 3-НДФЛ, но и сопровождение специалистов вплоть до момента подачи декларации в налоговую.

Образец

В случае самостоятельной подготовки бланка 3-НДФЛ на сайте налоговой службы имеется образец, благодаря которому можно понять, как заполнять декларацию. Там же есть все необходимые инструкции и сервисы для формирования платежных документов.

Скачать инструкцию по заполнению 3НДФЛ

Подавать форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно как лично или через представителя, так и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.

Заключение

Во избежание штрафов, подать декларацию для уплаты налогов нужно в строго определенный законом срок. Это делается до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, если форма 3-НДФЛ нужна для налогового вычета, ее можно предоставить в любой день. Однако, вернуть деньги можно только в течение трех лет.


Смотрите также




© 2012 - 2020 "Познавательный портал yznai-ka.ru!". Содержание, карта сайта.